凭证财政部《国有企业、上市公司选聘会计师事务所治理措施》【财会〔2023〕4号】等有关划定,amjs澳金沙门(整体)有限公司整体股份有限公司拟开展选聘2024年度会计师事务所,本ci选聘遵照“果真、公正、公正和忠实信用”的原则,接纳竞争性谈判形式选聘2024年度会计师事务所。现就相关qing况说明如下:
一、审计项目基本qing况
(一)项目名称:amjs澳金沙门(整体)有限公司整体股份有限公司2024年度财政报表审计和内部控制审计项目(以下简称“本项目”)。
(二)公司概况:amjs澳金沙门(整体)有限公司整体股份有限公司为深圳证券生意营业所主板上市公司。
二、审计服务内容及要求
(一)凭证《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露治理措施》及证券羁系机构、深圳证券生意营业所的相关划定、要求,在划定的时间内自力、客观、公正、依法完成公司及合并规模主体2024年度财政报表审计事情并出具审计陈诉;an公司需要出具子公司年度财政报表审计陈诉;
(二)an照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,接纳须要的法定审计法式,对公司2024年度内部控制有用性举行审计,并出具内部控制审计陈诉;
(三)对公司召募资金举行审计并出具专项陈诉;
(四)对控股股东及其他关联方占用资金qing况出具专项审核陈诉;
(五)出具证券羁系机构要求披露的其他由年审会计师事务所出具的相关审计说明、核查意见、鉴证陈诉等。
三、加入资格要求
(一)基本qing况要求
1、具备国家行业主管部门和中国证监会划定的为A股上市公司提供审计服务的、开展证券期货相关营业所需的执业资格;
2、具有牢靠的事情chang所、健全的组织机构和完善的内部治理和控制制度;
3、熟悉国家有关财政会计方面的执法、规则、规章和政策;
4、具有完成审计使命和确保审计质量的注册会计师;
5、认真执行国家有关财政审计的执法、规则、规章和政谋划定,具有优异的社会声誉和执业质量纪录;
6、具备为A股上市公司提供审计服务的履历,an时保质完成审计事情使命,具备肩负响应审计风险的能力;
7、相关执律例则、规章或规范性文件、中国证监会和证券生意营业所划定的其他条件。
(二)项目团队设置要求
加入竞争性谈判的单元凭证项目需求qing况,团结自shen的实验方案配备项目认真人、现chang认真人和团队其他人yuan,加入竞争性谈判的单元应确保所设置的人yuan数目知足审计事情的有用开展。
中选单元应保证项目团队an时进chang审计,保证团队人yuan驻chang事情时听从公司治理,不得影响公司的正常谋划及办公秩序,不会给公司、公司事情人yuan、或其他第三方造成任何人shen或工业损害。
项目团队设置要求如下:
团队设置 |
人yuan数目及事情职责 |
详细要求 |
项目认真人 |
1人,an要求推进项目an统一尺度、妄想执行,掌握现chang审计事情动态,随时解决审计现chang泛起的问题 |
须为执业注册会计师,项目认真人具备8年以上上市公司审计履历,同时近三年内作为签字合资人认真过偕行业A股上市公司年报审计 |
现chang认真人 |
1人,在现chang认真详细项目的审计事情,做好与甲方相同协调,指挥审计团队an时保质完成审计事情,各详细子项目现chang司理不得与其他项目兼任 |
须为执业注册会计师。现chang认真人具备6年以上上市公司审计履历,同时近三年内具备偕行业A股上市公司现chang认真人年报审计履历 |
(三)项目事情方案要求
1、投标人应凭证项目服务内容与规模,详细说明团队具有肩负本项目的能力、项目组人yuan数目及职级(或能力)设置、项目进度妄想,审计妄想进度应切合公司对审计进度的要求。
2、项目事情方案需明确审计目的,突出审计内容与重点,选取适当的审计法式与要领,秠uan簧蠹频ピπ幸蛋蹇椤⒉普核算和税收治理等特点有针对性的体现,并明确与被审计单元间的服务、相同协调机制。
3、项目事情方案中应体现出质量治理制度及实验方案和现chang事情质量治理措施等内容;先容项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、质量治理缺陷识别与整改等方面的政策与法式。
4、项目事情方案中,应体现信息清静治理妄想或要领,确保项目相关人yuan在执行审计服务历程中守旧公司商业神秘与信息清静。
5、本项目不接受团结体投标,项目事情不得转包。
四、加入竞争性谈判的文件要求
(一)加入人应提供下列加入文件:
1、相关资质证实。营业执照、执业证书、证券资质;若为授权委托人加入投标的,需携带授权委托书原件(名堂详见附件四)及受委托人shen份证复印件。
2、基本qing况先容。包罗但不限于会计师事务所的名称、建设日期、组织形式、注册地址、首席合资人;上年度末合资人数目、注册会计师人数、签署过证券服务营业审计陈诉的注册会计师人数等;最近一年经审计的收入总额等(名堂详见附件五),近三年肩负过上市公司服务项目,较好完成事情使命的,提供条约复印件和相关陈述(名堂详见附件七)。
3、风险肩负能力水平证实质料。包罗但不限于计提的职业风险基金、购置的职业保险累计赔偿限额(可披露区间数),职业风险基金计提或职业保险购置是否切合相关划定;近三年(最近三个完整自然年度及昔时,下同)在执业行为相关民事诉讼中肩负民事责任的qing况,如诉讼主体、现在希望等。
4、诚信纪录。会计师事务所及其从业人yuan近三年因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监视治理措施,受到证券生意营业chang所、行业协会等自律组织的自律羁系措施、纪律处分的总体qing况等。
5、质量治理水平证实。包罗质量治理制度的建设qing况及实验qing况。
6、历史执业纪录证实。包罗但不限于审计客户家数、主要行业(an照证监会行业分类,下同)等。
7、项目事情方案。包罗但不限于拟委派注册会计师加入类似项目履历与证实质料、拟委派注册会计师对审计项目的相识水平、人力及其他资源设置和履约能力、审计对策和审计妄想。
8、信息清静治理能力证实。会计师事务所团结公司现实qing况举行详细信息清静治理方案体例。
9、投标声明书(名堂详见附件三)。
(二)项目事情方案:
1、项目人力及其他资源配备:包罗签字会计师、确保审计质量的注册会计师、拟派项目团队人yuan。说明项目合资人、签字注册会计师、项目质量控制复核人,何时成为注册会计师、何时开shi在本所执业,何时开shi提供审计服务,近三年审计陈诉qing况,并提供相关证实质料(附件五、六,可另加页说明)。
2、诚信纪录:项目合资人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因职业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监视治理措施,受到证券生意营业chang所、行业协会等自律组织的自律羁系措施、纪律处分的详细qing况。
3、自力性说明:会计师事务所及项目合资人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等是否存在可能影响自力性的qing形及接纳的提防措施。
4、审计事情方案(名堂自拟)。
5、审计收费及组成。说明本期审计用度及组成、订价原则。
五、加入法式
(一)自收到本通知在公司官网发出起3个自然日内(即2024年10月21日至2024年10月23日止),以电子觭hi或纸质文件快递的方式递交加入文件,所有加入文件均需加盖公章。
电子觭hi发送地址:longjian.wu@ofilm.com,觭hi问题名堂:“贵所简称+amjs澳金沙门(整体)有限公司2024年度审计会计师事务所选聘竞争性谈判文件”;
纸质版加入文件快递信息如下:
收件地址:深圳市南山区商海路91号太子湾商务广chang东广changt6栋9层
收件人:龙小姐
联系电话:0755-27545080
递交完成以电子觭hi到达指定邮箱为准,纸质快递最晚必须在加入文件提交阻止时间当天送达前述指定地址并提供快递单号(建议文件发出后实时与收件人电话联系确认)。
(二)其他未尽事宜请实时联系公司。
六、联系方式
地址:深圳市南山区商海路91号太子湾商务广chang东广changt6栋9层
联系人:证券部、财政部
电话:0755-27545080
附件:竞争性谈判须知.doc